Als zzp’er in loondienst, waar let je op
Als zzp’er ben je wendbaar en flexibel: je past je makkelijk aan als dat nodig is. Bijvoorbeeld met een (parttime) baan in loondienst als je extra inkomsten nodig hebt. De extra inkomsten geven je meer ruimte zodat je kunt blijven ondernemen. Kies je voor zzp’en in combinatie met loondienst? Lees hier waar je dan op moet letten.
Loonheffing en loonheffingskorting
Bij je nieuwe werkgever ontvang je salaris. Je krijgt daar te maken met loonheffingen en loonheffingskortingen. Voordat je aan de slag gaat bij je werkgever, vul je het formulier Model Opgaaf gegevens voor de loonheffingen in. Loonheffing bestaat uit loonbelasting en premie volksverzekeringen en is een voorheffing op de inkomstenbelasting.
Voor de loonheffingskorting zijn er twee keuzes: je werkgever past de loonheffingskorting toe op je salaris, of niet. Het gaat om algemene heffingskorting en arbeidskorting. Kies je voor de weg via je werkgever? Dan houdt die minder loonbelasting en premie volksverzekeringen in. Zo houd je meer netto loon over. Laat je de heffingskorting niet via je werkgever lopen? Dan wordt dit bij je aangifte inkomstenbelasting recht getrokken. Je krijgt dus altijd de heffingskortingen waar je recht op hebt.
Loonheffingskorting krijg je maar bij één werkgever tegelijk. Ben je naast je eenmanszaak bij meerdere werkgevers tegelijk in loondienst? Vraag de loonheffingskorting dan maar bij één werkgever aan.
Salaris op je privérekening
Je salaris uit loondienst staat los van je inkomen uit je bedrijf. Laat daarom je salaris op je privérekening storten. En niet op je zakelijke rekening of de rekening die je gebruikt voor je bedrijf. Zo scheid je eenvoudig de verschillende geldstromen.
Hogere belastingschijf inkomstenbelasting
Komt je totale inkomen uit je bedrijf plus je inkomen uit loondienst boven 76.817 euro? Dan kom je voor het inkomen boven 76.817 euro in de hogere inkomstenbelastingschijf van 49,50%. Voor het inkomen tot 76.817 euro gelden lagere tarieven.
Urencriterium inkomstenbelasting
Als je in loondienst gaat werken, besteed je waarschijnlijk minder tijd aan je eigen bedrijf. Dit kan gevolgen hebben voor de ondernemersaftrek. Bepaal daarom of je nog steeds recht hebt op ondernemersaftrek. En zo ja, hoeveel uur je in loondienst kunt werken, zonder dat je het recht op ondernemersaftrek verliest.
Je hebt recht op ondernemersaftrek als je inkomsten uit je bedrijf vallen onder ‘winst uit onderneming’. Ondernemersaftrek bestaat uit zelfstandigenaftrek en eventueel startersaftrek. En je moet minimaal 1.225 uur per kalenderjaar werken in je eigen bedrijf. De Belastingdienst legt uit wat valt onder werken in je eigen bedrijf. Vallen je inkomsten als zzp’er langer dan vijf jaar onder winst uit onderneming? Dan moet je per kalenderjaar minimaal 1.225 uur werken in je eigen bedrijf. En meer tijd besteden aan je bedrijf dan aan je werk in loondienst.
Kleineondernemersregeling en omzetbelasting
Op de levering van veel producten en diensten moet je omzetbelasting (btw) in rekening brengen aan je klant. Blijft je omzet onder 20.000 euro per jaar? Dan kun je kiezen voor de kleineondernemersregeling (KOR). Je brengt dan geen btw in rekening aan je klant, maar je mag ook geen btw op inkopen en kosten terugvragen.
Zo lang de omzet onder 20.000 euro per jaar blijft, mag je de KOR toepassen. Dit kan gunstig zijn als je bijvoorbeeld diensten levert aan particulieren die geen btw kunnen verrekenen. Bij dezelfde verkoopprijs wordt je winstmarge groter. Of je stelt je tarief gedeeltelijk naar beneden bij, zodat jij en je klant profiteren. Je kunt je deelname aan de KOR op elk moment stoppen. Als je omzet boven de 20.000 euro komt, dan moet je de KOR direct stoppen.
Heb je veel zakelijke klanten? In de KOR mag je geen btw op inkopen en zakelijke kosten terugvragen. Je inkoopprijs wordt hoger, want je telt de btw mee. Als je dezelfde winstmarge wilt houden, moet je de verkoopprijs-zonder-btw verhogen. Dan wordt je product dus duurder en minder interessant voor je klant.
Komt je omzet weer boven 20.000 euro? Dan stopt de KOR direct en moet je btw in rekening brengen en afdragen. Lees meer over de voorwaarden op de website van de Belastingdienst.
Checklist KOR
In de video checklist kleine ondernemersregeling krijg je in zeven stappen uitleg over de KOR en of de regeling iets voor jou is.
Voorkom schijnzelfstandigheid
Zoek een baan bij een werkgever die niet ook je opdrachtgever is. Dan kan het lijken alsof je eigenlijk in loondienst bent en niet als zzp’er werkt. Dit wordt schijnzelfstandigheid genoemd en wil je voorkomen.
Afspraken met je werkgever
Maak afspraken met je werkgever over je inzetbaarheid. Daarmee voorkom je vervelende situaties. Het is dan duidelijk dat je vaste dagen per week werkt. Of dat je jouw werktijden zelf invult. En of je bijvoorbeeld een beperkt aantal zakelijke telefoontjes mag aannemen. Liggen de werkzaamheden voor je nieuwe werkgever in het verlengde van de werkzaamheden voor je eigen bedrijf? Maak dan afspraken met je werkgever over opdrachten die je wel of niet aanneemt voor je eigen onderneming. Neem in de onderhandeling mee of er een concurrentiebeding of een relatiebeding in je arbeidscontract komt. Zo’n beding kan je beperken in je werk als zelfstandige.
Hulp bij heroriëntatie
Weet je niet goed welke baan je zoekt? Dan kun je begeleiding krijgen van een regionaal mobiliteitsteam (RMT) bij heroriëntatie op een baan in loondienst. De hulp kan bestaan uit onder andere loopbaanadvies, scholing en praktijkleren. Er zijn 35 RMT’s verspreid over heel Nederland.
Zzp naast loondienst
Is je situatie precies andersom: je bent nu in loondienst en je wilt daarnaast werken als zzp’er? Dat kan ook. Bespreek wel eerst of je werkgever werkzaamheden als zzp’er bij een andere opdrachtgever toestaat. Check of je een concurrentiebeding of relatiebeding hebt getekend en wat daar precies in staat. Pas je werkzaamheden als zzp’er hierop aan. Door je extra inkomsten kun je in een hoger tarief van de inkomstenbelasting terechtkomen.